Qu'est-ce qu'un Prévisionnel Financier ?
Le prévisionnel financier est un document essentiel dans la gestion des finances d'une entreprise ou d'un projet. Ce dernier permet d'apporter des informations concrètes et quantitatives au Business Plan. Il s'agit d'une projection financière qui se base sur des données passées et des estimations futures pour anticiper les performances financières. Il offre un aperçu des revenus, des dépenses, et de la rentabilité attendue sur une période donnée, généralement d'un an. Les entreprises et les porteurs de projet l'utilisent pour planifier, évaluer et ajuster leurs stratégies financières.
Les Composants du Prévisionnel Financier
Chaque Prévisionnel Financier doit contenir un certains nombres de tableaux informatifs tels que le bilan prévisionnel, le compte de résultat, le budget de trésorerie, etc. Chez BizGrow, il était essentiel d'implémenter le maximum d'informations dans le Prévisionnel Financier comme le seuil de rentabilité, le ratio de votre structure ou encore des graphiques facilitant la compréhension de ce document mais aussi son interprétation.
1) Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
Le BFR est un élément clé du prévisionnel financier. Il mesure la différence entre les actifs circulants (comme les comptes clients et les stocks) et les passifs circulants (comme les comptes fournisseurs et les dettes à court terme). Un BFR positif signifie que l'entreprise doit mobiliser davantage de ressources pour maintenir ses opérations quotidiennes, tandis qu'un BFR négatif peut indiquer une gestion efficace des ressources. Pour les porteurs de projet, comprendre le BFR est essentiel pour anticiper les besoins en liquidités.
2) Seuil de Rentabilité
Le seuil de rentabilité est le niveau de ventes à partir duquel une entreprise ou un projet commence à réaliser des bénéfices. Pour le calculer, il faut considérer les coûts fixes et variables. Les coûts fixes sont les dépenses invariables, tandis que les coûts variables augmentent en fonction du volume de ventes. Le seuil de rentabilité est un indicateur clé pour évaluer si une entreprise ou un projet est viable. Les porteurs de projet doivent comprendre que dépasser ce seuil est essentiel pour générer des bénéfices.
3) Plan de Financement
Le plan de financement prévisionnel indique comment une entreprise ou un projet prévoit de financer ses activités. Cela peut inclure des sources de financement telles que des emprunts bancaires, des investissements en capital, des subventions, ou des fonds propres. Il est essentiel pour s'assurer que les ressources nécessaires sont disponibles pour couvrir les coûts des opérations et des investissements. Pour les porteurs de projet, le plan de financement est crucial pour démontrer la viabilité de leur projet aux investisseurs et aux prêteurs.
4) Compte de Résultat Prévisionnel
Le compte de résultat prévisionnel est un document clé dans le prévisionnel financier. Il répertorie les revenus prévus, les coûts de production, les frais administratifs, et d'autres dépenses. Il permet de calculer le résultat net, qui est la différence entre les revenus et les dépenses. Pour les porteurs de projet, le compte de résultat prévisionnel est essentiel pour évaluer la rentabilité potentielle de leur idée d'affaires. Il peut également servir à ajuster les stratégies commerciales pour maximiser les bénéfices.
5) Budget de Trésorerie
Le budget de trésorerie prévisionnel est un outil qui permet de prévoir les flux de trésorerie entrants et sortants sur une période donnée. Il est essentiel pour anticiper les besoins en liquidités, éviter les problèmes de trésorerie et maintenir la stabilité financière. Les porteurs de projet doivent comprendre que gérer efficacement la trésorerie est crucial pour garantir que l'entreprise dispose des fonds nécessaires pour ses opérations quotidiennes.
6) Bilan Prévisionnel
Le bilan prévisionnel offre un aperçu de la situation financière à la fin de la période prévue. Il se compose de deux parties : l'actif, qui représente les ressources de l'entreprise, et le passif, qui représente les obligations financières. Les porteurs de projet doivent reconnaître que le bilan prévisionnel est essentiel pour évaluer la capacité de l'entreprise à honorer ses engagements financiers, ce qui est important pour rassurer les prêteurs et les investisseurs.
Comment Faire un Prévisionnel Financier
La création d'un prévisionnel financier est une étape essentielle pour toute entreprise ou porteur de projet. Il s'agit d'un processus structuré qui implique l'analyse de données financières passées, la formulation d'estimations réalistes pour l'avenir, et la compilation de ces informations dans un document cohérent. Veillez à ce que vos données soit cohérentes et liées avec les blocs du Business Model Canvas.
Voici les étapes clés pour réaliser un prévisionnel financier efficace :
Collecte de Données
La première étape consiste à rassembler toutes les données financières pertinentes. Cela comprend les états financiers passés, tels que les bilans, les comptes de résultat, et les budgets précédents. Les porteurs de projet doivent eux, avoir besoin de collecter des données sur les coûts prévus, les prix de vente, les taux de croissance attendus, les cycles de paiement clients et fournisseurs, et d'autres informations financières pertinentes.
Analyse des Données Passées
Une fois que les données financières sont rassemblées, il est essentiel de les analyser en détail. Cette analyse permet de comprendre les tendances passées, d'identifier les fluctuations saisonnières, de déterminer les coûts variables et fixes, et de repérer les opportunités d'amélioration. Les entreprises peuvent utiliser des outils d'analyse de données pour faciliter ce processus.
Formulation d'estimations réalistes
La prochaine étape consiste à élaborer des estimations réalistes pour l'avenir. Les porteurs de projet doivent tenir compte des facteurs tels que la croissance prévue, les taux d'inflation, les tendances du marché, et les changements réglementaires. Pour les entreprises établies, les prévisions peuvent être basées sur les données historiques, les tendances de ventes, et les projections du marché.
Construction du Prévisionnel Financier
La construction du prévisionnel financier implique la compilation des données collectées et des estimations formulées dans un document structuré. Les calculs précis sont nécessaires pour s'assurer que toutes les valeurs sont correctes.
Révision et Ajustement
Un prévisionnel financier n'est pas figé, et il doit être révisé régulièrement pour refléter les nouvelles données et les changements dans l'environnement commercial. Les porteurs de projet doivent être prêts à ajuster leurs prévisions en fonction des résultats réels et des nouvelles informations. Les entreprises doivent également surveiller leurs performances par rapport au prévisionnel pour identifier les écarts et prendre des mesures correctives si nécessaire.
Utilisation d'Outils et de Logiciels
De nombreux outils et logiciels sont disponibles pour faciliter la création d'un prévisionnel financier. Ces ressources automatisent les calculs, les graphiques et les analyses, ce qui permet de gagner du temps et de réduire les erreurs potentielles. Les porteurs de projet et les entreprises peuvent choisir parmi une variété de logiciels de prévision financière en fonction de leurs besoins et de leur budget.
Avantages et Bénéfices d'un Prévisionnel Financier
Le prévisionnel financier présente de nombreux avantages, notamment pour les porteurs de projet cherchant des financements auprès de banques ou d'investisseurs. En mettant en avant ces avantages, il devient évident que le prévisionnel financier est essentiel :
Gestion éclairée : Il permet de prendre des décisions financières éclairées en se basant sur des données solides et des estimations réalistes, ce qui est crucial pour la réussite d'une entreprise ou d'un projet.
Prévision des besoins en financement : Il est essentiel pour les entreprises et les porteurs de projet lorsqu'ils cherchent à obtenir un financement. En démontrant la viabilité financière et en identifiant les besoins en financement, le prévisionnel financier augmente les chances d'obtenir un soutien financier.
Réduction des risques : Il aide à anticiper et à gérer les risques financiers en identifiant les problèmes potentiels à l'avance. Cela permet d'éviter les problèmes de trésorerie, les pertes inattendues, et les défis financiers.
Planification stratégique : Il est un outil essentiel pour définir des objectifs financiers clairs, élaborer une stratégie pour les atteindre, et suivre les progrès en cours de route.
Évaluation de la rentabilité : Il permet de déterminer le moment où une entreprise ou un projet atteindra le seuil de rentabilité, ce qui est essentiel pour les porteurs de projet à la recherche de validation financière de leur idée.
En conclusion, le prévisionnel financier est un élément fondamental de la gestion financière, avec des avantages tangibles pour les entreprises et les porteurs de projet. Il offre une vision claire de la situation financière, aide à prendre des décisions éclairées, et est essentiel pour convaincre les investisseurs et les prêteurs de la viabilité financière d'une entreprise ou d'un projet. L'implémentation d'un bilan prévisionnel financier est conseillé lors de la création d'un Business Plan.